מונחון
מונחון ביטוח, פנסיה ופיננסים
הסברים קצרים למונחים שחוזרים במסמכי פוליסה, בדוחות פנסיוניים ובשיחות על חיסכון והשקעות. המונחון הוא מידע כללי בלבד; הנוסח המחייב בכל מקרה הוא זה שבמסמכי המוצר ובהוראות הדין.
- אובדן כושר עבודה
- מצב שבו מחלה או תאונה מונעות מאדם לעסוק בעבודתו, כולה או חלקה. כיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה משלם קצבה חודשית בתקופה זו, בהתאם להגדרה העיסוקית ולתנאים הקבועים בפוליסה או בתקנון הקרן. הזכאות נבחנת לאחר תקופת המתנה שנקבעה מראש.
- תקופת אכשרה
- פרק זמן מתחילת הביטוח שבמהלכו אירוע מסוים אינו מכוסה, גם כאשר הפוליסה בתוקף. משכה משתנה לפי סוג הכיסוי ולפי המוצר. תכליתה למנוע הצטרפות לביטוח לאחר שהצורך כבר התעורר.
- החרגה
- סייג בפוליסה הקובע מצב, מחלה או פעילות שאינם מכוסים. החרגה יכולה להיות כללית וחלה על כלל המבוטחים, או אישית ונקבעת בעקבות הליך החיתום. ההחרגות מפורטות במסמכי הפוליסה.
- השתתפות עצמית
- הסכום שבו נושא המבוטח בעצמו בעת אירוע מכוסה, לפני שהמבטח משלם את יתרת התביעה. גובהה נקבע בפוליסה ומשפיע בדרך כלל על גובה הפרמיה. בחלק מהכיסויים אין השתתפות עצמית כלל.
- דמי ניהול
- התשלום הנגבה בידי הגוף המנהל עבור ניהול החיסכון. במוצרים פנסיוניים הם נגבים בשני אופנים: שיעור מההפקדה השוטפת ושיעור שנתי מהצבירה. שיעוריהם מוגבלים בתקרות הקבועות בדין וניתנים למשא ומתן מול הגוף המנהל.
- מסלול השקעה
- אופן השקעת הכספים בתוך מוצר החיסכון, המשתנה בהרכב הנכסים וברמת הסיכון. מסלולים נפוצים כוללים מסלולים מנייתיים, אג״חיים, כלליים ומסלולים תלויי גיל. מעבר בין מסלולים בתוך אותו מוצר אינו מהווה בדרך כלל אירוע מס.
- קרן פנסיה מקיפה
- קרן פנסיה הכוללת חיסכון לגיל פרישה לצד כיסוי ביטוחי לנכות ולשאירים. ההפקדה אליה מוגבלת בתקרה חודשית הקבועה בדין. תנאיה נקבעים בתקנון הקרן, שנתון לשינוי מעת לעת.
- קרן פנסיה כללית
- קרן פנסיה שאינה כפופה לתקרת ההפקדה של הקרן המקיפה ואינה כוללת בדרך כלל את אותם כיסויים ביטוחיים. היא משמשת לרוב להפקדות מעבר לתקרה המוטבת. גם תנאיה נקבעים בתקנון הקרן.
- ביטוח מנהלים
- פוליסת ביטוח חיים המשלבת חיסכון לגיל פרישה עם כיסויים ביטוחיים, המנוהלת בחברת ביטוח. בשונה מקרן פנסיה, תנאיה מעוגנים בחוזה אישי בין המבוטח למבטח. פוליסות שנמכרו בתקופות שונות נבדלות זו מזו בתנאיהן ובמקדמיהן.
- קופת גמל להשקעה
- מוצר חיסכון והשקעה שההפקדה אליו מוגבלת בתקרה שנתית לכל מספר זהות. הכספים נזילים בכל עת בכפוף למס רווחי הון, ולחלופין ניתן למשוך אותם כקצבה לאחר גיל הפרישה בתנאים הקבועים בדין.
- קרן השתלמות
- מכשיר חיסכון לטווח בינוני עבור שכירים ועצמאים. הכספים נעשים נזילים בתום שש שנות ותק, ולאחר שלוש שנים לצורך השתלמות או למי שהגיע לגיל פרישה. הרווחים פטורים ממס רווחי הון עד לתקרת ההפקדה המוטבת הקבועה בדין.
- נזילות
- המידה שבה ניתן למשוך כספים ממוצר חיסכון במועד נתון ובתנאי המס הרגילים החלים עליו. מוצרים שונים נבדלים במועד הנזילות ובתנאיה. משיכה לפני מועד הנזילות עשויה להיחשב משיכה שלא כדין ולחייב במס בהתאם להוראות הדין.
- פוליסת חיסכון
- מכשיר חיסכון והשקעה המנוהל בחברת ביטוח, ללא תקרת הפקדה וללא הטבת מס על ההפקדה עצמה. הכספים מושקעים במסלול שנבחר וניתנים למשיכה בכפוף לתנאי המוצר ולמס רווחי הון על הרווח הריאלי.
- ריסק
- כיסוי ביטוחי טהור, ללא רכיב חיסכון, שבו הפרמיה משמשת כולה לכיסוי הסיכון. ביטוח חיים ריסק משלם למוטבים במקרה פטירה בתקופת הביטוח. בתום התקופה לא נותר ערך פדיון.
- מוטב
- האדם או הגוף שנקבע בפוליסה כמי שיקבל את תגמולי הביטוח בקרות מקרה הביטוח. ניתן לקבוע כמה מוטבים ולחלק ביניהם שיעורים. במוצרים פנסיוניים חלוקת הכספים לשאירים נקבעת גם לפי תקנון הקרן ולפי הוראות הדין.
- סכום ביטוח
- הסכום המרבי שהמבטח ישלם בקרות מקרה ביטוח, כפי שנקבע בפוליסה. הוא משפיע ישירות על גובה הפרמיה. בחלק מהכיסויים, כגון ביטוח חיים למשכנתא, סכום הביטוח יורד לאורך תקופת הביטוח בהתאם ליתרת ההלוואה.
- הגדרה עיסוקית
- ההגדרה שלפיה נבחן אובדן כושר העבודה: מול העיסוק הספציפי של המבוטח, מול עיסוק סביר התואם את הכשרתו וניסיונו, או מול כל עיסוק. ההגדרה הקבועה בפוליסה משפיעה ישירות על הזכאות לתשלום.
- תגמולים
- רכיב בחיסכון הפנסיוני שמקורו בהפקדות העובד והמעסיק לחיסכון לגיל פרישה, להבדיל מרכיב הפיצויים. הכספים מיועדים בדרך כלל לקבלת קצבה בגיל הפרישה. משיכתם שלא כדין לפני מועד הזכאות כרוכה בחבות מס.
- פיצויים
- רכיב בחיסכון הפנסיוני שמקורו בהפקדות המעסיק על חשבון פיצויי פיטורים. בעת עזיבת מקום עבודה ניתן למשוך אותו או להשאירו בחיסכון. משיכתו עשויה להשפיע על זכויות מס עתידיות ועל הפטור על הקצבה בגיל הפרישה.
- קצבה מזכה
- קצבה פנסיונית שמקורה בהפקדות שלא נהנו מהטבת מס מלאה במועד ההפקדה. חלק ממנה עשוי להיות פטור ממס בגיל הפרישה עד לתקרה הקבועה בדין. מימוש הפטור מושפע מהחלטות אחרות, כגון היוון או משיכת כספי פיצויים.
- קצבה מוכרת
- קצבה פנסיונית שמקורה בהפקדות שכבר שולם עליהן מס במועד ההפקדה. בשל כך היא פטורה ממס בעת קבלתה, בהתאם לתנאים ולהוראות הדין. ההבחנה בינה לבין קצבה מזכה משפיעה על אופן חישוב המס בפרישה.
- היוון
- המרה של קצבה עתידית, כולה או חלקה, לסכום חד-פעמי המשולם במועד הפרישה. ההיוון מקטין את הקצבה החודשית לצמיתות. להחלטה יש השלכות מס ולעיתים גם השפעה על זכויות שאירים.
- רצף זכויות
- הסדר המאפשר לעובד שסיים העסקה להשאיר את כספי הפיצויים בחיסכון הפנסיוני ולשמור על רצף לצורכי מס, במקום למשוך אותם. קיימים רצף קצבה ורצף פיצויים, הנבדלים בתנאיהם. הבחירה נעשית במועדים ובתנאים הקבועים בדין.
- תיקון 190
- תיקון לפקודת מס הכנסה שהסדיר, בין היתר, את אופן המיסוי של כספים המופקדים בקופת גמל בידי מי שעומד בתנאי גיל ובתנאי קצבה מזערית. הוא מאפשר בתנאים מסוימים משיכה כקצבה בשיעור מס מופחת או משיכה הונית. הזכאות נבחנת לפי הנתונים האישיים.
- מקדם המרה
- המספר שבו מחלקים את הסכום שנצבר בחיסכון הפנסיוני כדי לקבל את הקצבה החודשית. הוא נגזר בעיקר מגיל הפרישה, ממין החוסך ומההנחות הדמוגרפיות של הקרן או הפוליסה. מקדם נמוך יותר מניב קצבה חודשית גבוהה יותר מאותה צבירה.